Plan/Programlar
Resmî kaynak: https://kms.kaysis.gov.tr/Home/Goster/163464
T.C.
TİCARET BAKANLIĞI
İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI
KALİTE GÜVENCE VE
GELİŞTİRME PROGRAMI
2020
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM ...................................................................................................................... 1
Genel Hükümler ..................................................................................................................... 1
Amaç ve kapsam ................................................................................................................ 1
Dayanak .............................................................................................................................. 1
Tanımlar ve kısaltmalar ...................................................................................................... 1
İKİNCİ BÖLÜM ........................................................................................................................ 2
İç ve Dış Değerlendirmeler .................................................................................................... 2
İç değerlendirme faaliyeti ................................................................................................... 2
Sürekli izleme faaliyeti ....................................................................................................... 2
Dönemsel gözden geçirme faaliyeti ................................................................................... 3
Dış değerlendirme faaliyeti ................................................................................................ 3
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM .................................................................................................................... 3
Raporlama ve İzleme .............................................................................................................. 3
Dönemsel gözden geçirme faaliyetinin raporlanması ve izlenmesi ................................... 3
Dış değerlendirme faaliyetinin raporlanması ve izlenmesi ................................................ 4
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM .............................................................................................................. 4
Yürürlük ve Yürütme ............................................................................................................. 4
Yürürlükten kaldırma ......................................................................................................... 4
Yürürlük ............................................................................................................................. 4
Yürütme .............................................................................................................................. 4
EK-1 ........................................................................................................................................... 5
EK-2 ........................................................................................................................................... 6
EK-3 ........................................................................................................................................... 7
EK-4 ........................................................................................................................................... 8
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 1/8
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Hükümler
MADDE 1- (1) Bu Programın amacı, Başkanlık tarafından iç denetim faaliyetlerinin;
iç denetimin tanımına, iç denetim mevzuatına, Kamu İç Denetim Standartlarına, meslek ahlak
kurallarına, iç denetim rehberlerine, Ticaret Bakanlığı İç Denetim Yönergesine uygun, etkin ve
verimli, Bakanlık faaliyetlerine değer katmaya yönelik paydaş beklentilerini karşılayacak
şekilde yürütülmesini sağlamak ve iç denetim süreçlerinin sürekli geliştirilmesi konularında üst
yönetim ve diğer ilgili taraflara makul güvence vermektir.
(2) Bu Program, iç değerlendirmeler ile dış değerlendirmelerden oluşur ve danışmanlık
hizmetleri dahil iç denetim faali yetlerinin tüm yönlerini kapsar. İç değerlendirmeler sürekli
izleme ve dönemsel gözden geçirme faaliyetlerinden , dış değerle ndirmeler tam dış
değerlendirme ve dönemsel gözden geçirmenin doğrulanması faaliyetlerinden oluşur.
MADDE 2 - (1) Bu Program, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında
Yönetmeliğin 13/A maddesi uyarınca hazırlanmıştır.
(2) Bu Programın hazırlanmasında, İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından
yayımlanan İç Denetim Kalite Güvence ve Geliştirme Programı ile Kamu İç Denetim Kalite
Güvence ve Geliştirme Rehberi referans alınmıştır.
MADDE 3- (1) Bu Programda geçen;
a) Bakan: Ticaret Bakanını,
b) Bakanlık: Ticaret Bakanlığını,
c) Başkan: İç Denetim Birimi Başkanını,
ç) Başkanlık: Başkan, Başkan Yardımcısı ve iç denetçiler ile büro personelinden oluşan
İç Denetim Birimi Başkanlığını,
d) Danışmanlık faaliyeti: Bakanlığın hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik faaliyetlerin
ve işlem süreçlerinin değerlendirilmesi ve geliştirilmesi amacıyla önerilerde bulunulmasını,
e) Denetim (güvence) faaliyeti: Etkin bir iç kontrol sisteminin var olup olmadığına; risk
yönetimi, iç kontrol sistemi ve süreçlerinin etkin bir şekilde işleyip işlemediğine; üretilen
bilgilerin doğru ve ta m olup olmadığına; varlıkların korunup korunmadığına; faaliyetlerin
etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilip
gerçekleştirilmediğine dair Bakanlık içine ve dışına makul güvencenin verilmesini,
f) Denetim gözetim s orumlusu: Her iç denetim faaliyetinin KİDS’e uygun olarak
planlanması, yürütülmesi ve raporlanmasını gözetmek amacıyla Başkan tarafından
görevlendirilen kıdemli iç denetçiyi,
g) İçDen: İç denetim faaliyetlerinin dönemsel gözden geçirilmesinin elektronik ortamda
yürütülmesine imkan sağlayan Kamu İç Denetim Yazılımını,
ğ) İç denetçi: Yönerge ve ilgili mevzuat çerçevesinde iç denetim faaliyetlerini
gerçekleştiren merkezi denetim elemanını,
h) İç denetim: Bakanlığın çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların
ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek
ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık
faaliyetini,
ı) İç denetim r ehberleri: Kurul tarafından yayımlanan Kamu İç Denetim Rehberi
(KİDR), Kamu Bilgi Teknolojileri Denetimi Rehberi ve Performans Denetimi Rehberini,
i) KİDR: Kurul tarafından iç denetim faaliyetlerinin bütün aşamalarına ait yöntem ve
esasları belirlemek amacıyla yayımlanan Kamu İç Denetim Rehberini,
j) KİDS: Kurul tarafından Uluslararası İç Denetim Mesleki Uygulama Standartları
referans alınarak yayımlanan Kamu İç Denetim Standartlarını,
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 2/8
k) Kurul: İç Denetim Koordinasyon Kurulunu,
l) Meslek ahlak kuralları: Kamu İç Denetçileri Meslek Ahlak Kurallarını,
m) Program: Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programını,
n) Rehber: Kurul t arafından yayımlanan Kamu İç Denetim Kalite Güvence ve
Geliştirme Rehberini,
o) Üst yönetim: Bakan, Bakan Yardımcıları ve birim amirlerini,
ö) Yönerge: Ticaret Bakanlığı İç Denetim Yönergesini,
p) Yönetmelik: İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliği,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
İç ve Dış Değerlendirmeler
MADDE 4 - (1) İç değerlendirme faaliyeti, iç denetim faaliyet lerinin iç denetimin
tanımı, iç denetim mevzuatı, KİDS, meslek ahlak kuralları, iç denetim rehberleri ve Yönergeye
uygun yürütülmesini sağlamak ve Bakanlık faaliyetlerine değer katmadaki etkinliği ve
verimliliği ortaya koymak amacıyla yürütülen değerlendirmedir.
(2) İç değerlendirme faaliyeti, sürekli izleme ve dönemsel gözden geçirme olmak üzere
birbiri ile ilişkili iki kısımdan oluşur.
MADDE 5- (1) Sürekli izleme, aşağıda yer alan faaliyetlerden oluşur.
a) Başkan tarafından, iç denetim faaliyetin in ön çalışma, saha çalışması, raporlama
aşamalarında düzenlenen çalışma planı ve ekleri, bulgu formları, raporlar iç denetim mevzuatı,
KİDS, meslek ahlak kuralları , iç denetim rehberleri , Yönerge ile Başkanlıkça düzenlenen
çalışma usul ve esaslarında yer alan düzenlemelere uyum yönüyle rapor gözden geçirme kontrol
listesi gibi araçlar kullanılarak gözden geçirilir.
b) Her iç denetim faaliyetinin KİDS’e uygun olarak planlanması, yürütülmesi ve
raporlanmasını gözetmek amacıyla Başkan tarafından kıdemli bir iç denetçi denetim gözetim
sorumlusu olarak görevlendir ilir. Denetimin gözetimi faaliyeti, Yönetmeliğin “Denetimin
Gözetimi Faaliyeti” başlıklı 14 üncü maddesinin 3 üncü fıkrasına uygun olarak yürütülür.
c) Başkan, iç denetimin Bakanlığa değer katma fonksiyonunu daha etkili bir şekilde
yerine getirebilmesi ve KİDS’e uyum düzeyinin arttırılması amac ıyla Başkanlığın işleyişine
ilişkin prosedürleri içeren Yönerge ve çalışma usul ve esaslarını iç denetçilerle birlikte hazırlar.
ç) Başkan, Program kapsamında düzenlenen raporlar ve eğitim ihtiyaç analizine dayalı
eğitim programları aracılığıyla iç denetçilerin sürekli mesleki gelişimine yardımcı olur ; iç
denetim programı kapsamında yürütülecek iç denetim faaliyetlerine ilişkin iç denetçi
görevlendirmesi yaparken iç denetçilerin yetkinliklerini gözetir ve bu yetkinlikleri geliştirmek
için iç denetçilerin mesleki sertifikasyon programlarına katılımını teşvik eder.
d) Başkan tarafından periyodik olarak üst yönetim toplantılarında görüşülen konular ve
Bakanlık gündemi hakkında iç denetçiler bilgilendir ilir ve yürütülmekte olan görevlerin seyri
hakkında iç denetçilerden bilgi alınarak gerekli yönlendirmeler yapılır.
e) İç d enetim faaliyetleri sonrası birimle rden alınan geri bildirimler bu faaliyetlerin
etkinliğinin artırılması için göz önünde bulundurulur.
(2) İç denetim faaliyetleri nin etkinliği değerlendirilirken iç denetçi lerin performansı
EK-1’de, Başkanlığın performansı EK-2’de yer alan performans göstergeleri kullanıl arak
ölçülür; iç ve dış paydaşların memnuniyeti EK-3 ve EK-4’de yer alan anketlerle değerlendirilir.
(3) Program dışı gerçekleştirilen her bir iç denetim faaliyeti için, 100 puanı geçmemek
kaydıyla her bir bireysel performans gösterges ine 10 puan eklenir. Hedef göstergelerdeki
sapmaların nedenleri araştırılır ve iyileştirmeye yönelik gerekli tedbirler alınır.
(4) Uygulama sonuçlarına göre Başkan EK-1, EK-2, EK-3 ve EK-4’de gerekli
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 3/8
değişiklikleri yapabilir.
(5) İç denetçilerin görevleriyle ilgili kişisel gelişim imkanlarının desteklenmesinde ve
yurt dışı görevlendirmelerinde performans puanları dikkate alınır.
MADDE 6- (1) Dönemsel gözden geçirme faaliyeti, iç denetim faaliyet lerinin i ç
denetimin tanımına, KİDS’e, meslek ahlak kurallarına ve Yönergeye uyumunu n
değerlendirilmesi ile Bakanlık faaliyetlerine değer katmadaki etkinliğini n ve verimliliğini n
ortaya konulması amacıyla Başkan tarafından görevlendirilen dönemsel gözden geçirme
ekibince Kurul tarafından yayımlanan Rehber çerçevesinde yürütülür.
(2) Görevlendirilen dönemsel gözden geçirme ekibi nin tarafsızlığı, KİDS ve meslek
ahlak kuralları hakkındaki bilgisi, k alite güvence ve geliştirme süreçlerine ilişkin bilgisi,
mesleki sert ifikasyonu, Bakanlık faaliyetleri hakkındaki bilgisi, insan ilişkileri ve iletişim
becerisi, muhakeme ve analiz kabiliyeti, raporlama ve geliştirme önerileri sunma becerisi göz
önünde bulundurulur. Aynı kişilerin iki yıl üst üste dönemsel gözden geçirme fa aliyetinde
bulunmaması esastır.
(3) Dönemsel gözden geçirme faaliyetine her yıl aralık ayı içerisinde başlanır. İç
denetim faaliyet lerinin büyüklüğü, gözden geçirmenin planlanan tamamlanma tarihi,
çalışmanın kapsamı gibi faktörler de dikkate alınmak suretiyle yıllık iç denetim programlarının
hazırlanması sırasında toplam denetim kaynağının en az on iş günü dönemsel gözden geçirme
faaliyetine ayrılır.
(4) Dönemsel gözden geçirme faaliyeti İçDen üzerinden yürütül ebilir. Bu faaliyetin
İçDen üzerinden yürütülmemesi halinde Rehber ekinde yer alan çalışma kağıdı ve rapor
şablonları kullanılır.
(5) Dönemsel gözden geçirme ekibi, her iç denetçinin yürütmüş olduğu en az bir
denetim veya danışmanlık faaliyetini değerlendirerek faaliyet bazında standartlara aykırılıkları
Başkanlık ile paylaşır.
MADDE 7- (1) Dış değerlendirme faaliyeti, iç denetim faaliyetlerinin iç denetimin
tanımına, KİDS’e ve meslek ahlak kurallarına uygunluğunun, iyi uygulama örneklerini
kullanım düzeyinin, faaliyetlerin etkinliğinin ve verimliliğinin belirlenmesi amacıyla en az beş
yılda bir Kurul tarafından Bakanlık dışından belirlenen nitelikli ve bağımsız dış değerlendirme
uzmanlarından oluşan ekip tarafından yürütülür.
(2) Dış değerlendirmeler, “tam dış değerlendirme” veya “dönemsel gözden geçirmenin
doğrulanması” şeklinde gerçekleştirilir. Başkanlık tarafından dış değerlendirmelerin “dönemsel
gözden geçirmenin doğrulanması” şeklinde yapılmasının yerinde olacağı kararına varılması
halinde, bu yöndeki talep Bakanın onayı ile Kurula iletilir.
(3) Dış değerlendirme faaliyeti Kurul tarafından yayımlanan Rehber çerçevesinde
yürütülür.
(4) Dış değerlendirme ekibi, her iç denetçinin yürütmüş olduğu en az bir denetim veya
danışmanlık faaliyetini değerlendirerek faaliyet bazında standartlara aykırılıkları Başkanlık ile
paylaşır.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Raporlama ve İzleme
MADDE 8- (1) Dönemsel gözden geçirme ekibi, değerlendirme sonuçlarına ilişkin
dönemsel gözden geçirme r aporunu ve çalışma kağıtlarını içeren dosyayı Başkana iletir.
Başkan, raporda yer alan her bir tespit ve öneri için yapılacak işlemi, sorumlu olacak kişiyi ve
uygulama ta kvimini içeren bir eylem pl anı hazırla r. Başkanın, raporda yer alan tespit ve
önerilere katılmaması halinde, katılmama gerekçeleri belgelendirilir ve varsa Başkanının uygun
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 4/8
gördüğü alternatif düzeltici işlemlere eylem planında yer verilir. Rapor ve eylem planı Bakana
sunulur.
(2) Dönemsel gözden geçirme raporu ile eylem planının bir örneği Bakanın onayını
müteakip Kurula gönderilir.
(3) İç denetim faaliyetlerinin KİDS’e uyumlu olması ve dış değerlendirme sonuçlarının
da bunu desteklemesi halinde, sonraki dış değerlendirmeye kadar “ Kamu İç Denetim
Standartlarına uygun olarak yapılmıştır” ibaresi kullanılır.
(4) Rapor sonuçlarına, faaliyet raporu ve dönemsel raporda yer verilir.
MADDE 9- (1) Dış değerlendirme ekibince saha çalışması sonucunda ulaşılan tespit ve
öneriler Başkan ile paylaşılır. Başkan tespit, öneri ve KİDS’e uyum düzeyine katılıp katılmadığı
konusundaki görüşlerini dış değerlendirme ekibine iletir. Başkanın görüşü ve varsa destekleyici
belgeler de dikkate alınarak bu tespit ve önerilerle ilgili gerekli düzeltmeler yapılır.
(2) Dış değerlendirme ekibi değerlendirmenin amacı, kapsamı, yöntemi, çalışma
sonucunda ulaşılan tespit ve öneriler ile iç denetimin tanımına, KİDS’e ve meslek ahlak
kurallarına uyum düzeyine ilişkin nihai görüşü içeren dış d eğerlendirme raporunu ve çalışma
kağıtlarını içeren dosyayı Kurula sunar.
(3) Kurul tarafından gönderilen dış değerlendirme raporunda yer alan tespit ve önerilere
ilişkin; yapılacak işlem, s orumlu olacak kişi ve uygulama takvimini içeren bir eylem planı,
Kurula gönderilmek üzere Bakanın onayına sunulur.
(4) İç denetim faaliyet lerinin KİDS’e uyumlu olması ve dönemsel gözden geçirme
sonuçlarının da bunu desteklemesi halinde, sonraki dış değerlendirmeye kadar “Kamu İç
Denetim Standartlarına uygun olarak yapılmıştır” ibaresi kullanılır.
(5) Rapor sonuçlarına, faaliyet raporu ve dönemsel raporda yer verilir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Yürürlük ve Yürütme
MADDE 10- (1) 25.11.2016 tarihli Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve
Geliştirme Programı yürürlükten kaldırılmıştır.
MADDE 11- (1) Program, Bakanın onayı tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE 12- (1) Program, Bakan tarafından yürütülür.
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 5/8
EK-1
BİREYSEL PERFORMANS GÖSTERGELERİ
GÖSTERGE HEDEF ÖLÇÜM YÖNTEMİ ÖLÇÜM
SIKLIĞI
Mesleki Gelişim 100
100-(2 X A)
A: Sertifika ile ispatlanan eğitimin 33 saatten az olması halinde
33-alınan eğitim süresi
Yıllık
Azami Mesleki
Özen ve Dikkat 100
100-(6 X A)
A: İç ve dış değerlendirme sonucu iç denetim faaliyetinde tespit
edilen standartlara aykırılık sayısı
Yıllık
Zamanındalık 100
100-(5 X A)
A: Süre planında belirtilen ön çalışma, saha çalışması ve
raporlama son tarihlerine uyulmaması nedeniyle talep edilen
süre uzatım talebi sayısı
(Çalışmaların süre planında belirtilen tarihte tamamlanmamış
olması halinde süre uzatımı talep edilmemesi, durumu
değiştirmez.)
Yıllık
Süreçlerdeki
Sorunları Tespit
Etme Kabiliyeti
100
4 X (5A2 - 2B2) / (2A+5B)
A: Geliştirilen öneri sayısı
B: Kabul edilmeyen öneri sayısı
(Birden fazla iç denetim faaliyetinin gerçekleştirilmesi halinde,
her bir denetim faaliyeti için ayrı hesaplanarak iç denetim
faaliyetleri puanlarının aritmetik ortalaması alınır.)
Yıllık
Profesyonellik
Kabiliyeti 100
100-(10 X A)
A: İç denetim değerlendirme anketinde “gelişime açık”
değerlendirilen kriter sayısı
Yıllık
İdari Faaliyetler 100
İç Denetçi sayısı / A X B X 100
A: Başkanlıkça katılımcı sağlanması gereken iç denetim
faaliyetleri dışındaki toplantı, seminer, konferans, çalışma grubu
vs sayısı
B: İç denetçinin katıldığı iç denetim faaliyetleri dışındaki
toplantı, seminer, konferans, çalışma grubu vs sayısı
Yıllık
Mesleki
Faaliyetler 100
10 X A
A: Senelik sertifika derecelendirmesine esas puan toplamı
(Eğitim, yüksek lisans, yabancı dil ve yöneticilik puanları
dikkate alınmaz.)
Yıllık
Performans
Ortalaması 100
A / B
A: Performans kriterlerinden alınan puanların toplamı
B: Performans ölçümü yapılan kriter sayısı
Yıllık
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 6/8
EK-2
BAŞKANLIK PERFORMANS GÖSTERGELERİ
GÖSTERGE HEDEF ÖLÇÜM YÖNTEMİ ÖLÇÜM
SIKLIĞI
Mesleki
Geliştirme 100
A / B
A:İç denetçilerin “Mesleki Gelişim” puanı toplamı
B:İç denetçi sayısı
Yıllık
Zamanındalık 100
A / B X 100
A: Zamanında kapanış toplantısı yapılan iç denetim faaliyeti
sayısı
B:Toplam iç denetim faaliyeti sayısı
Yıllık
Bakanlık
Faaliyetlerine
Sağlanan Katkı
100
A / B
A:İç denetçilerin “Süreçlerdeki Sorunları Tespit Etme
Kabiliyeti” puanı toplamı
B:İç denetçi sayısı
Yıllık
Yetkinlik 100
100-(100 / A X B)
A: İç denetçi sayısı
B: En az iki sene birimde çalışmasına rağmen uluslararası
sertifika sahibi olmayan iç denetçi sayısı
Yıllık
Denetlenen Birim
Memnuniyeti 100
A / B
A:İç denetçilerin “Profesyonellik Kabiliyeti” puanı toplamı
B:İç denetçi sayısı
Yıllık
Personel
Memnuniyeti 100
100-A
A: “Personel Memnuniyet Anketi”ndeki değerlendirme
kriterlerine verilen “gelişime açık” görüş sayısı
Yıllık
Ekonomiklik 100 100-Mutlak(A-90)
A:(Harcanan Ödenek/Toplam Ödenek) X 100 Yıllık
Çeviklik 100
100-(5 X A)
A: Talep edilen yazıların karşılanmaması nedeniyle alınan tekit
yazısı sayısı
Yıllık
Adil İş Yükü
Dağılımı 100
100-(A X 5)
A= B + C
B: İç denetim faaliyetleri dışındaki toplantı, seminer,
çalışma grubu vs. sayısının iç denetçi sayısına bölünmesi
sonucu çıkan ortalama sayısından, her bir iç denetçiye daha
fazla verilen görev sayısı. Ortalamanın tamsayı olmaması
halinde üste yuvarlanması sonucu bulunan tamsayı esas alınır.
C: İç denetim faaliyetleri dışındaki toplantı, seminer,
çalışma grubu vs. sayısının iç denetçi sayısına bölünmesi
sonucu çıkan ortalama sayısından, her bir iç denetçiye
daha az verilen görev sayısı. Ortalamanın tamsayı
olmaması halinde alta yuvarlanması sonucu bulunan
tamsayı esas alınır.
Yıllık
Performans
Ortalaması 100
A / B
A: Performans kriterlerinden alınan puanların toplamı
B: Performans ölçümü yapılan kriter sayısı
Yıllık
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 7/8
EK-3
İÇ DENETİM DEĞERLENDİRME ANKETİ
İç Denetimin Numarası
İç Denetimin Konusu
Birim
DEĞERLENDİRME KRİTERLERİ GELİŞİME
AÇIK ORTA İYİ
1 İç denetim ekibinin biriminizle genel iletişim düzeyi
2 İç denetimle ilgili bilgilerin açılış toplantısında
açıklanma düzeyi
3 İç denetim faaliyeti süresince tespit edilen sorunların
ve risklerin biriminizle paylaşılma düzeyi
4 İç denetim faaliyetinin süreçteki sorunları tespit
düzeyi
5 Tespit edilen sorunların çözümüne ilişkin geliştirilen
önerilerin uygunluğu
6 İç denetim faaliyetinin denetlenen sürece yapmış
olduğu katkı düzeyi
7 İç denetim raporunun anlaşılırlık düzeyi
Varsa eklemek istedikleriniz:
Ticaret Bakanlığı Kalite Güvence ve Geliştirme Programı 8/8
EK-4
PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİ
DEĞERLENDİRME KRİTERLERİ GELİŞİME
AÇIK ORTA İYİ
1 Yapılan toplantıların yapıcılık ve gündeme
ilişkinliği
2
Görevlerin yerine getirilmesinde Başkanlığın
sunduğu teknolojik donanım, araç ve gerecin
ihtiyacı karşılama düzeyi
3 İç denetim biriminde işlerin dengeli ve adil
dağıtılma durumu
4 İç Denetim Birimi Başkanının, personelin beklenti
ve önerilerini dikkate alma durumu
5 Personele mesleki ve kişisel gelişime yönelik
verilen destek düzeyi
6 Birim içi sosyal dayanışmayı ve kuruma aidiyet
duygusunu pekiştirici etkinliklerin yapılma düzeyi
7 Mesleki gelişmelerle ilgili bilgilerin personel
arasında paylaşılma düzeyi
Varsa eklemek istedikleriniz: